Une grosse baisse d’impôt dès le 1ᵉʳ janvier !
Très bonne nouvelle pour les travailleurs et les retraités du Luxembourg: les députés ont voté ce mercredi 20 décembre la baisse d’impôt promise pour 2024.
Dès le 1er janvier, le barème fiscal sera adapté, permettant une baisse d’impôt d’environ 10%. D’abord élaborée par le gouvernement Bettel lors de la tripartite au printemps, cette adaptation du barème a été améliorée par le nouveau gouvernement Frieden
Sur les huit index tombés depuis 2017 mais non appliqués sur le barème des impôts, quatre seront rattrapés dès le 1er janvier 2024. Une adaptation plus avantageuse que le crédit d’impôt conjoncture entré en vigueur au mois de juillet. En janvier, ce dernier disparaîtra de votre fiche de paie puisqu’il est remplacé par ce nouveau barème d’impôt plus avantageux.
Un nouvel index prévu en 2024
Les estimations d’inflation du Statec prévoient un nouvel index en 2024. Selon les derniers calculs, les salaires et pensions augmenteront de 2,5% à l’été, lors du 3e trimestre.
La TVA revient à la normale
Réduite d’un point de pourcentage, à 16%, la TVA revient à 17% ce 1er janvier 2024. Et 14% pour le taux intermédiaire, 8% pour le taux réduit. Cela provoquera une légère hausse de prix.
Selon le ministre des Finances Gilles Roth, ce retour à la normale devrait rapporter 245 millions d’euros aux caisses de l’État en 2024.
La taxe CO2 augmente à nouveau
Comme annoncé par le gouvernement luxembourgeois dans son plan climat, la taxe CO2 augmente à nouveau ce 1er janvier. Elle passera de 30 à 35€ par tonne de carbone. Soit une augmentation de quelques centimes sur chaque litre de carburant: environ 1,2 centime par litre de diesel, contre 1 centime par litre d’essence. Le fuel de chauffage est également concerné.
Une petite ristourne avec le crédit d’impôt CO2
La tripartite de mars 2023 a accouché d’une nouvelle aide pour les travailleurs et retraités: le crédit d’impôt CO2. Celui-ci vient « compenser le coût de la taxe CO2 pour les plus bas salaires » justifiait alors le gouvernement. Il sera mis en place à partir du 1er janvier 2024.
Selon les calculs réalisés pour le projet de loi, un travailleur au salaire social minimum (3.085,11€ brut) recevra 14€ par mois grâce au crédit d’impôt CO2.
Ensuite, le montant de ce « CI-CO2 » est dégressif. Ainsi, un travailleur touchant 5.000€ brut par an n’aura que 7€ par mois. Et moins de 2€ par mois pour celles et ceux dont le salaire est d’au moins 6.250€ brut. Le crédit d’impôt CO2 n’est pas accordé au-delà de 79.999€ par an.
Le chèque-repas passe à 15€
À partir du 1er janvier 2024, la valeur du chèque-repas pourra atteindre les 15€ au Luxembourg, contre 10,80€ en 2023. Une hausse acquise sans que la part payée par les salariés ne change. Ceux qui en bénéficient au Luxembourg continueront toujours de verser 2,80€.
Les grandes nouveautés sont que le chèque repas, version 2024, pourra être utilisé plus largement pour acheter des denrées alimentaires chez les commerçants -et non plus juste son « repas »- et sera utilisable après le travail, durant le weekend et même pendant les congés, et plus seulement à l’heure du déjeuner.
Enfin, le chèque repas papier devient électronique. Il prend la forme d’une carte de crédit ou apparaît directement sur l’écran du téléphone portable. C’est plus pratique pour tout le monde: le salarié, le patron et le restaurateur ou le commerçant, au moment d’encaisser.
Télétravail: enfin l’égalité entre tous les frontaliers
Dès le 1er janvier, les frontaliers allemands seront (enfin) sur un pied d’égalité avec les Belges et les Français. Grâce aux derniers accords signés entre les deux pays, ils passent de 19 à 34 jours de télétravail par an sans incidence fiscale.
Compte tenu de l’accord-cadre européen entré en vigueur le 1er juillet 2023, les frontaliers auront donc deux seuils à respecter:
- celui des 34 jours par l’imposition de leurs revenus
- celui de 49% de leur temps de travail annuel pour rester affilié à la sécurité sociale luxembourgeoise
Indemnités forfaitaires pour les frais de séjour au 1er janvier 2024
Un règlement du Gouvernement en Conseil (ci-après, « le Règlement ») signé le 18 décembre 2023 et publié le 19 décembre 2023 fixe les indemnités forfaitaires prévues pour les frais de séjour des fonctionnaires et employés de l’État. En pratique, ces règles peuvent également être appliquées, si les employeurs le souhaitent, pour les salariés du secteur privé.
L’indemnité de jour ainsi que l’indemnité de nuit pour des voyages à l’intérieur du pays sont adaptées pour le 1er janvier de chaque année par règlement du Gouvernement en Conseil. Le Règlement fixe ainsi l’indemnité de jour à 14 euros et l’indemnité de nuit à 56 euros.
L’indemnité de jour ainsi que l’indemnité de nuit pour des voyages à l’étranger sont eux aussi adaptés pour le 1er janvier de chaque année et varient en fonction du pays.
Double imposition cachée: du sursis pour les frontaliers français
La double imposition cachée des frontaliers qui ont des revenus en France et au Luxembourg a été une nouvelle fois suspendue pour l’année 2023. De quoi leur permettre d’échapper à une importante hausse d’impôts lors de la déclaration qu’ils rempliront au printemps 2024. Mais ce correctif est temporaire et leur situation n’est pas clairement réglée pour les revenus de l’année 2024.
Voiture électrique: la prime évolue en 2024
Changement notable dans la politique de mobilité du pays: après le 31 décembre 2023 (date limite pour leur 1ère mise en circulation), les voitures hybrides ne seront plus éligibles à la prime pour l’achat d’une voiture électrique.
La prime restera de 8.000€ pour les voitures 100% électriques. Et « les subventions à l’achat d’une voiture électrique et à d’autres technologies à zéro émission seront maintenues » promet le gouvernement dans son accord de coalition. En l’occurrence, elles ont été prolongées jusque fin juin 2024.
Une nouvelle loi pour le congé sportif
Les députés ont voté en 2023 pour mieux encadrer le congé sportif. Dès le 1er janvier, la loi entre en vigueur et revoit plus explicitement celles et ceux qui peuvent en bénéficier et dans quelles circonstances.
Une seule adresse pour envoyer ses factures à la CNS
Les anciennes boîtes postales individuelles des agences locales seront abandonnées à partir du 1er janvier 2024. À partir de cette année, il n’y aura plus qu’une seule adresse pour envoyer son courrier (factures, remboursements, etc.) à la CNS (Caisse nationale de santé).
La nouvelle adresse, assez courte et facile à retenir, sera la suivante à partir de cette date :
CNS L-2980
